Tout savoir sur le Plan Épargne Retraite

Qu'est-ce qu'est le plan épargne retraite ? Explications.

Mis à jour il y a 10 mois

La retraite est un vaste sujet qui peut faire naître de l’appréhension chez certains et pour cause, beaucoup l’associent à une perte de revenus et de qualité de vie. Pourtant il existe des solutions, dont certaines uniquement dédiées à la retraite en France. C’est le cas du PER ou plan épargne retraite. Ce dispositif permet de mettre de côté de l’argent régulièrement tout au long de sa vie active afin de percevoir, au moment de partir à la retraite, un complément pour ne pas perdre 50%* de ses revenus (*source INSEE). Le PER est un produit d’épargne qui permet également de bénéficier d’une fiscalité avantageuse.

Le PER

Qu’est-ce que c’est ?

Le PER ou plan épargne retraite correspond à une retraite complémentaire facultative. C’est différent de la retraite d’Etat, à laquelle vous cotisez de manière obligatoire dès lors que vous travaillez. On l’appelle facultative car elle est mise en place à votre initiative uniquement.


Le PER a été mis en place par la loi PACTE de 2019, visant à simplifier l’ensemble des dispositifs “anciens” connus sous les noms de Madelin, PERCO, article 83,…Dans un contexte politique incertain concernant la réforme des retraites, mettre de côté pour soi sans dépendre des futures décisions politiques prises semble être la bonne initiative à prendre.

Quels sont les avantages ?

Ouvrir un PER présente plusieurs avantages :

  • Diversifier son patrimoine : l’une des règles d’or lorsqu’on le parle de finances personnelles est “ne pas mettre tous ses oeufs dans le même panier”. Il est donc conseillé d’avoir plusieurs produits d’épargne (PER, assurance-vie, PEA, livrets,…) afin de profiter des avantages spécifiques à chacun.
  • Choisir une rente ou un capital : lorsque vous récupérez votre argent vous pouvez choisir de le récupérer en une seule fois (capital) ou en rente (un montant tous les mois), c’est vous qui décidez.
  • Définir et faire évoluer ses versements : il est possible d’ajuster les montants que vous versez à l’ouverture puis tous les mois (attention, lisez bien le contrat et choisissez-en un sans frais de versement).
  • Débloquer de manière anticipée : si besoin, il est possible de récupérer l’argent déposé sur votre PER avant votre retraite (exemples : achat de sa résidence principale, accidents de la vie, liquidation de son entreprise, fin de droits chômage,…).
  • Bénéficier d’une fiscalité avantageuse : les versements que vous effectuez sur votre PER sont déductibles de votre revenu imposable.

Quand souscrire à un Plan Épargne Retraite ?

Pour ce qui est de savoir quel est le bon moment pour souscrire à un PER, on s’accordera à dire que le plus tôt est le mieux. Plus vous anticipez et plus l’impact sera fort :

  • Votre argent génèrera plus d’intérêts (c’est ce qu’on appelle les intérêts composés, chaque année l’argent déposé fructifie et ainsi de suite. Sur le long terme l’effet est exponentiel),
  • Vous pourrez bénéficier de réductions d’impôts plus rapidement.

De manière générale, il est préférable de commencer petit et tôt que gros et tard.

La fiscalité du plan épargne retraite en France

Comme évoqué précédemment, le PER vous permet de réduire vos impôts : vous pouvez en profiter dès la souscription ou conserver cet avantage pour le jour où vous récupérerez votre argent.

Comment le dispositif fonctionne-il ?

Des économies d’impôts à l’entrée

Si vous payez des impôts et que vous voulez les réduire grâce à votre PER vous allez choisir la déductibilité des versements. C’est-à-dire que chaque fois que vous versez une somme d’argent sur votre PER elle sera déduite de vos revenus imposables. Votre impôt sera calculé sur un revenu plus faible et sera donc plus bas. Un exemple valant mieux que mille mots, regardons ça avec des chiffres.


Exemple (volontairement simplifié) : votre revenu imposable est de 43 000 €. Vous êtes imposés à 30%. Vous avez versé 5 000 € en 2022 sur votre PER. Ces 5000€ entrent en déduction de votre imposition, à hauteur de votre Tranche Marginale d’imposition. 5000*30% = 1500€ d’impôts économisés !

Une imposition à la sortie

Si vous ne souhaitez pas bénéficier de cette déduction dès la souscription (dans le cas par exemple ou vous ne payez pas ou très peu d’impôts), vous pouvez conserver cet avantage pour plus tard (lorsque vous serez plus imposé). Dans ce cas là, on dit que vous conservez votre avantage fiscal pour la sortie.
Comme vu précédemment, vous pouvez récupérer votre épargne sous forme de rente (un revenu tous les mois) ou de capital (en une seule fois). Cela aura un impact sur la fiscalité à la sortie.

  • Dans le cas d’un déblocage sous forme de rente, vous percevrez à vie un revenu complémentaire pour votre retraite. Cette rente est taxée à l’impôt sur le revenu et bénéficie d’un abattement plafonné de 10%.
  • Dans le cas d’un déblocage sous forme de capital au moment de la retraite, la fiscalité appliquée diffère en fonction de la part du rachat liée aux versements et la part liée aux bénéfices réalisés : le retrait issu de vos versements est soumis au barème de l’impôt sur le revenu mais est exonéré des prélèvements sociaux. Il est possible de calculer rapidement et facilement vos économies d’impôts via ce simulateur de fiscalité.

Les plafonds

La déduction de vos versements ne peut se faire que dans la limite des plafonds réglementaires de déductibilité. Ce plafond dépend de plusieurs critères :

  • De vos revenus d’activité professionnelle,
  • De votre statut (salarié, fonctionnaire, ou travailleur non salarié).

Vous pouvez retrouver le plafond de déductibilité dans votre avis d’imposition sous la rubrique “Plafond Epargne Retraite” (page 3). La bonne nouvelle c’est que c’est cumulable. Si vous n’avez jamais utilisé ce plafond vous devriez avoir une bonne surprise !

Le plafond de déductibilité situé dans l'avis d’imposition sous la rubrique “Plafond Epargne Retraite”

Article co-rédigé avec notre partenaire Caravel

Publication originale le 30 janvier 2023, mise à jour le 15 mai 2023

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